Balkonkraftwerk & Steuer

Beim Kauf: 0 % Mehrwertsteuer

Auf Kauf und Installation von Photovoltaik-Anlagen bis 30 kWp — Balkonkraftwerke eingeschlossen — gilt der Nullsteuersatz (§ 12 Abs. 3 UStG). Der Preis im Shop ist bereits der Endpreis, du musst nichts beantragen oder erstatten lassen. Was der Nullsteuersatz bei einer vollwertigen Dachanlage samt Speicher abdeckt, steht im Ratgeber Photovoltaik ohne Mehrwertsteuer.

Im Betrieb: einkommensteuerfrei

Einnahmen und Entnahmen aus PV-Anlagen bis 30 kWp sind von der Einkommensteuer befreit (§ 3 Nr. 72 EStG). Du musst dein Balkonkraftwerk nicht in der Steuererklärung angeben, keine Gewinnermittlung machen und kein Gewerbe anmelden.

Beide Regeln gelten nicht nur für Balkonkraftwerke, sondern für private Photovoltaik-Anlagen bis 30 kWp insgesamt — ein Balkonkraftwerk mit seiner viel geringeren Leistung liegt also weit im steuerfreien Bereich. Praktisch bedeutet das: Du musst weder eine Gewinnermittlung noch eine Anlage zu gewerblichen Einkünften beim Finanzamt einreichen, weil die Einnahmen dafür gar nicht gebraucht werden — sie sind ja einkommensteuerfrei. Auch ein Gewerbe ist nicht nötig. Der einzige Berührungspunkt mit einer Behörde bleibt die Anmeldung im Marktstammdatenregister — eine energiewirtschaftliche, keine steuerliche Pflicht.

Auch der städtische Zuschuss bleibt steuerfrei

Kommunale Förderungen für private Balkonkraftwerke musst du als Privatperson nicht versteuern — sie mindern schlicht deine Anschaffungskosten.

Einzige „Pflicht": die Registrierung

Steuerlich ist nichts zu tun — nur der Eintrag im Marktstammdatenregister ist Pflicht. Wie das geht: Balkonkraftwerk anmelden. Wer zur Miete wohnt, findet die Rechtslage gegenüber dem Vermieter in Balkonkraftwerk als Mieter.